2025년 1기 부가가치세 신고 기간이 7월 1일부터 25일까지 진행됩니다.
소상공인·자영업자 중 매출이 감소한 사업자에겐 납부기한이 최대 9월 25일까지 직권 연장됩니다.
신고 실수를 줄이고 혜택을 놓치지 않기 위해 꼭 알아야 할 핵심 정보들을 지금 확인하세요.
2025년 부가가치세 신고기간
올해 1기 확정 부가가치세 신고·납부 기간은 2025년 7월 1일~7월 25일까지입니다.
신고 대상은 총 679만 명으로, 지난해보다 8만 명 늘어났습니다. 이 중 개인 일반과세자는 546만 명, 법인사업자는 133만 개에 달합니다.
특히 세금계산서를 발급한 간이과세자 28만 명도 반드시 상반기 실적을 신고해야 하며, 발급하지 않은 간이과세자 중 예정부과 대상자 7만 명은 국세청이 고지한 예정세액(전기 납부세액의 50%)을 같은 기간 내 납부해야 합니다.
올해도 국세청은 신고 편의성을 높이기 위해 ‘미리채움 서비스’를 홈택스에 탑재, 전자세금계산서·신용카드 내역 등이 자동 입력된 상태로 신고서를 제공합니다.
부가가치세 신고 / 납부방법
· 신고방법
- 홈택스·손택스 전자신고.
- 우편 제출 또는 세무서 방문신고.
· 납부방법
- 홈택스 전자납부.
- 신용카드 납부.
- 인터넷뱅킹 납부.
※ 은행CD/ATM기 납부, 모바일 납부, 국세계좌 및 가상계좌 납부, 금융기관 및 우체국 직접 납부도 가능.
신고 대상과 자격 조건
이번 부가가치세 신고 대상은 사업자 유형과 매출 실적 여부에 따라 다음과 같이 나뉩니다.
일반과세자: 개인 및 법인 사업자 모두 신고 의무
간이과세자: 상반기 세금계산서를 발급했다면 신고 필수
예정부과 대상자: 세금계산서 미발급 간이과세자, 고지 금액 납부
단, 간이과세자 중 상반기 실적이 전년도 대비 1/3 이하인 경우, 국세청 고지액 대신 실제 실적 기준으로 자율 신고가 가능합니다.
이처럼 신고 조건이 복잡하게 느껴질 경우, 자동 계산 도구나 전문 신고 보조 시스템을 활용하면 시간과 비용을 절약할 수 있습니다.
매출 감소한 소상공인 자영업자라면 납부기한 2개월 연장
올해 부가가치세 신고에서는 매출이 줄어든 사업자에 대해 납부 기한이 자동으로 2개월, 즉 9월 25일까지 연장됩니다.
신청 없이도 국세청이 직권으로 적용하며, 서류 제출도 필요 없습니다.
국세청에 문의를 통해 납부기한 사업자인지 필히 확인하시기 바랍니다. 직권 연장 대상자는 아래와 같습니다.
건설업, 제조업, 음식·숙박·소매업 중 매출 감소 사업자: 약 40만 명
수출기업 중 세정지원 대상자: 1만 8천 명
간이과세자 중 음식·숙박·소매업 예정부과 대상자: 14만 5천 명
홈택스로 간편하게 신고하는 방법
2025년 부가가치세 신고는 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱)을 통해 간단히 진행할 수 있습니다.
기본적인 신고는 미리 입력된 내역을 바탕으로 몇 단계만 클릭하면 끝납니다.
또한 매출 실적이 없는 경우, ARS(자동응답전화 1544-9944)를 이용한 신고도 가능합니다.
이처럼 다양한 채널을 통해 누구나 쉽고 빠르게 신고할 수 있도록 시스템이 개선된 만큼, 늦기 전에 온라인 신고를 활용해보세요.
부가세 환급받는 방법과 지급 일정
부가세 환급 대상 사업자는 신고와 동시에 환급 신청을 해야 합니다.
신청자는 환급액을 2025년 8월 14일 이전에 지급받게 되며, 수출기업이나 중소기업 등은 조기 환급 신청 시 8월 4일 이전 조기 지급이 가능합니다.
조기환급 신청 시에는 첨부서류를 정확히 제출해야 하며, 서류 누락 시 지연될 수 있으므로 유의해야 합니다.
이번 부가가치세 환급은 특히 수출 기업 및 매입세액 비중이 높은 사업자에게 매우 중요한 기회입니다.
👉 환급 대상에 해당하는지 사전 확인 후, 제출서류를 체크해 빠른 지급을 받으세요.
국세청 사칭 피싱 메일, 반드시 주의하세요!
신고 기간 중에는 국세청을 사칭한 이메일 피싱 시도가 증가합니다.
“부가가치세 수정신고 안내”, “탈세 제보 소명 요청” 등의 메일 제목은 실제 국세청에서 보내는 것처럼 보여 주의를 요합니다.
하지만 국세청은 이메일로 수정 신고 요청이나 세금 고지를 보내지 않으므로, 이러한 메일은 절대 열지 말고 바로 삭제해야 합니다.
특히 첨부파일을 클릭할 경우 악성코드 감염 위험이 매우 높습니다.
부가세 신고 체크리스트
마지막으로 부가가치세 신고를 마치기 전, 아래 항목들을 확인해보세요.
✅ 홈택스 또는 손택스를 통한 신고 완료 여부
✅ 간이과세자 대상 여부 및 납부 방식 확인
✅ 환급 대상 여부 및 신청서류 준비 여부
✅ 매출 감소 시 연장 대상자 해당 여부 확인
✅ 세무 프로그램 또는 신고 도우미 활용 여부
✅ 신고도움자료 적극 활용 여부
이번 2025년 1기 확정 부가세 신고는 그 어느 해보다 신속한 환급, 직권 연장, 자동 신고 시스템이 강조되는 해입니다.
사업자는 국세청의 자료를 적극 활용해 성실신고로 가산세 부담을 줄이고, 동시에 환급 등 혜택을 극대화해야 할 때입니다.
마무리 멘트
소상공인·자영업자 중 매출이 감소한 사업자에겐 납부기한이 최대 9월 25일까지 직권 연장됩니다.
신고 실수를 줄이고 혜택을 놓치지 않기 위해 꼭 알아야 할 핵심 정보들을 지금 확인하세요.
놓치면 손해! 신고는 기본, 직권 연장과 환급 혜택까지 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
지금 바로 홈택스를 열고, 사업자 유형별 맞춤 신고로 세금 부담은 줄이고 현금 유동성은 확보하세요.
